Какие налоги платит ИП?

Добрый день.

Если речь идет о налогах ИП на УСН 6%, то:

Особенности системы

«Упрощенка» привлекает, во-первых, низкой налоговой ставкой и простой отчетностью, во-вторых, простым учетом, отсутствием НДС, НДФЛ, а в ряде случаев и налога на имущество.

Однако стоит помнить, что УСН нельзя совмещать с ЕСХН и ОСНО. Зато можно совмещать с патентом и с ЕНВД. Также нельзя работать с подакцизной продукцией.

Налоги

Любой предприниматель обязан платить налог с дохода.

Упрощенная налоговая система имеет два варианта уплаты этого налога:

1. «Доходы» — налог платится со всего дохода ИП;

2. «Доход – расход» — из налоговой базы вычитаются расходы на бизнес.

Если у ИП небольшие расходы, то первый вариант предпочтительнее. И именно его мы сегодня и рассмотрим.

Итак, на УСН в варианте «Доходы» ИП платит налог в размере 6% со всего дохода.

В некоторых регионах местные власти могут снижать этот налог до 1%. Сделать налоговую ставку выше никто не может.

Налог платится 4 раза за год: три платежа авансовых и последний годовой:

●до 25 апреля текущего года;

●до 25 июля;

●до 25 октября;

●до 30 апреля следующего года.

Если последний день оплаты налога выпадает на выходной, то срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.

Налог рассчитывается со всего совокупного дохода. Это означает, что учитываются все поступления на расчетный счет и в кассу. Также не забываем про натуральный расчет, если он был.

Есть виды дохода, которые не включаются в налогооблагаемую базу.

Это:

●кредиты и займы;

●средства, полученные в счет выплаты кредита или займа;

●доходы, облагающие налогами по другим ставкам (например, дивиденды);

●доходы, налог с которых платится по другим режимам (например, по патенту);

●некоторые средства по закону доходом не являются, например, возврат денег за бракованный товар и т.п.

Важно! Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму выплаченных страховых взносов.

Если вы хотите уменьшить базу на страховые выплаты, то:

●выплаты должны быть сделаны в этом же отчетном периоде;

●если у вас нет работников, то вы можете вычесть все уплаченные за себя взносы;

●если у вас есть работники, то вычесть можно не больше 50% уплаченных взносов;

●если выплат было совершено больше, чем сумма предполагаемого налога, то налог не платится, но «излишки» взносов не переносятся на другой период.

Земельный налог

ИП на УСН не освобожден от уплаты земельного налога, но сам его не рассчитывает. Если у предпринимателя есть такой налогооблагаемый объект, то он просто получает соответствующее уведомление за год от налоговой и оплачивает насчитанный налог.

Транспортный налог

С транспортным налогом все точно так же, как с земельным. Если объект есть, то приходит уведомление с выставленным налогом, который надо просто оплатить.

Налог на имущество

ИП на УСН освобождены от налога на имущество, задействованного в предпринимательской деятельности. Но есть исключение — недвижимость, налог на которую считается по кадастровой стоимости. За такую собственность налог придется платить. Уведомление на него также приходит раз в год от налоговой.

Отраслевые налоги

Если УСН работает в сфере, где есть свои отраслевые налоги, то он их платит. Например, предприниматель может отдельно платить водный налог.

Это все налоги ИП на УСН 6%.

Также об этом вы можете прочитать на сайте школы "Я - предприниматель" https://sovcom.pro/art/vse-o-nalogah-ip-na-usn-6

Если речь идет о налогах на патенте, то

Патентная система налогообложения — льготная. Она привлекает низкой налоговой ставкой и отсутствием отчетности.

Если вы перешли на патентную систему, то все равно обязаны платить налоги и обязательные страховые взносы за себя. Если у вас есть работники, то платите налоги и обязательные взносы и за них.

ИП на патенте не освобождается от уплаты сборов, связанных с родом его деятельности. Например, он может платить водный налог или сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Какие налоги есть на патенте

Налог с прибыли

Главный налог любого ИП - налог с прибыли. На патенте он платится не с реальной прибыли, а с возможной!

Цена патента — это налог в размере 6% от возможной прибыли ИП. Прибыль считается налоговой инспекцией, при этом учитываются все нюансы: вид бизнеса, срок патента, регион. Иногда учитываются и другие аспекты, например, количество работников или площадь магазина. Именно поэтому цена патента меняется.

Срок патента может быть 1 месяц, может быть несколько месяцев. Максимальный срок — один календарный год.

Точного срока оплаты налога нет. Он зависит от срока самого патента. Есть два варианта, как оплачивать патент.

Первый — платится один раз до окончания срока действия самого патента. Этот вариант для тех, кто покупает патент на срок до полугода.

Второй — платится два раза. Первый раз необходимо заплатить 1/3 всей суммы. Но это есть 90 дней с момента начала действия патента. Оставшуюся сумму необходимо заплатить пока действует патент. Этот вариант для тех, кто покупает патент на срок от 6 месяцев до года.

Важно! На этой системе нельзя уменьшить налог на сумму выплаченных страховых взносов!

Налог на имущество

ИП на патенте платят налог на имущество. Не платить можно, если эта недвижимость используется в патентной деятельности. Но и здесь есть исключение. Если имущество внесено в кадастр, то налог обязателен.

Налог на имущество рассчитывается налоговой инспекцией. ИП получает счет, где указана сумма налога и срок оплаты (обычно до 1 декабря года, следующего за отчетным). Задача ИП — оплатить налог вовремя.

Транспортный налог

ИП на ПСН платит транспортный налог. Если есть транспорт, зарегистрированный на ИП, то налог нужно платить вне зависимости, используется этот транспорт в предпринимательской деятельности или нет.

Налог считается налоговой инспекцией. ИП получает платежный документ, с указанной суммой. Срок оплаты — 1 декабря года, следующего за отчетным.

Есть льготы по этому налогу, они перечислены в статье №358 НК РФ.

Земельный налог

ИП на ПСН платит земельный налог, если у него есть земельный участок в РФ. Такой участок может принадлежать ему по праву собственности, по праву бессрочного пользования или по праву пожизненного наследуемого владения. Налог также считается налоговой инспекцией, а ИП получает соответствующее уведомление на оплату. Срок — 1 декабря года, следующего за отчетным.

Льготы по этому налогу есть: некоторые земельные участки освобождены от данного налога. Перечень таких участков есть в статье № 389 НК РФ.

НДС

Если ИП на ПСН в счетах-фактурах выставляет НДС, то обязан платить этот налог.

НДС платиться ежеквартально. Срок — 25 число месяца, следующего за квартальным. ИП на ПСН платит этот налог за те кварталы, когда выставлял счета-фактуры с НДС. Даже один такой платеж — повод платить НДС.

Также об этом вы можете прочитать здесь https://sovcom.pro/art/kakie_nalogi_platit_ip_na_patente

Если система налогообложения ОСНО

ОСНО, как уже отмечалось, является основной системой налогообложения. Этой системой могут пользоваться все предприниматели.

На этой системе необходимо платить следующие налоги: НДС, НДФЛ и налог на имущество, транспорт и землю.

НДС — налог на добавочную стоимость.

Ставка НДС – 20%, но некоторые виды бизнеса имеют льготы по этому налогу, и тогда платят меньше: 10% или 0%.

НДФЛ платится и за себя, и за сотрудников, если они есть. Ставка этого налога – 13%. Если ИП не является резидентом РФ, то этот налог платится в размере 30%.

Налог на имущество имеет максимальную ставку 2,2%, но может быть и меньше. Этот налог считается самой налоговой инспекцией.

Если у ИП есть объекты, попадающие под транспортный и земельный налоги, то он платит соответствующие налоги.

ЕНВД

«Вмененка» также является льготным режимом налогообложения. С 2021 года этой системы налогообложения вообще не будет, так как ее отменяют, а в ряде регионов ее нет и сейчас.

Прежде всего, платится налог с дохода. Но здесь налог считается с потенциальной прибыли. Ставка бывает от 7,5% до 15%, это зависит от региона.

Как и все ИП, на этой системе платится транспортный, земельный и имущественный налоги. Условия начисления имущественного налога, как и в выше описанных случаях, — запись объекта в кадастре.

ЕСХН

Это также льготная система налогообложения. Следовательно, права на такую форму уплату налогов имеют ИП, которые соответствуют определенным требованиям.

На ЕСХН ИП платят налог прибыль. Этот налог уплачивается с полученной прибыли, уменьшенной на расходы бизнеса, по ставке 6%.

С 2019 года ИП на ЕСХН платят НДС! Но в некоторых случаях НДС можно избежать. Например, при соблюдении норматива по выручке с/х деятельности.

Налог на имущество не платиться. Льгота касается имущества, задействованного в сельскохозяйственной деятельности.

Льгота не касается налогов на землю и транспорт. Они уплачиваются, если есть соответствующий объект налогообложения.

Это все налоги, которые может платить предприниматель. Обязанности по сотрудникам на всех системах одинаковые. Также на всех системах ИП платит установленные страховые платежи за себя. Льготные режимы налогообложения не дают поблажек в отношении страховых выплат за себя и всех выплат за своих работников.

Также об этом вы можете прочитать на сайте школы "Я - предприниматель" https://sovcom.pro/art/kakie_nalogi_platit_ip