В 2021 году ИП обычно выбирают между двумя системами налогообложения (или совмещают их). Это УСН и патент.
УСН подходит всем, но налог сравнительно большой. На УСН «Доходы» — 6%, на «Доходы минус расходы» — 15%. Но обязательно проверьте свою региональную ставку, она может быть меньше. Она даже может быть 0% — это называют налоговыми каникулами.
Подробнее про УСН в справочной Эльбы
Патент рассчитан на бизнес до 15 сотрудников. Обычно налог меньше, чем на УСН — но это лучше проверить конкретно для своего вида деятельности. Размер патента удобнее всего считать в калькуляторе налоговой. Патент подходит только для определённых видов деятельности, перечень которых принят в вашем регионе. Опять же, посмотреть перечень проще всего в калькуляторе. Налоговая сама следит за актуальностью данных. Мы проверяли данные для сотен пользователей Контур.Эльбы — всегда выходило правильно.
Проблема патента в том, что он не только подходит ограниченному количеству предпринимателей, а ещё и конкретный патент подходит только для определённого вида деятельности. Берёте патент на автомастерскую — он покрывает налоги по доходам на услуги автомастерской. Продаёте заодно напитки, шины и т.д. — это уже розничная торговля. Нужно брать второй патент или платить налог по УСН. Поэтому патент, как правило, применяют вместе с УСН.
Подробнее про патент в справочной Эльбы
Страховые взносы предприниматели платят всегда, вне зависимости от системы налогообложения и наличия доходов от бизнеса. В 2021 году это 40 874 ₽ + 1% от выручки свыше 300 000 ₽. Например, заработаете за полный год 1 млн — заплатите 40 874 + 1% * 700 000 = 47 874 ₽.
Страховые взносы уменьшают налог. Уменьшение работает одинаково на обеих системах. Нет сотрудников — налог можно уменьшить на все взносы. Есть сотрудники — значит, налог уменьшается максимум на 50% от своего полного размера. Важно, чтобы уплата взносов приходилась на тот период, за который вы платите налог. Налог за 2022 год нельзя будет уменьшить на взносы, которые вы заплатили в течение 2021 года.
ни одной цифры - ай-кью на дне