Баню внутри обшивают вагонкой. А вот какое дерево лучше для этого выбрать зависит от ваших финансов. Чаще всего для обшивки выбирают какой-либо недорогой вариант дерева, а вот для полок и спинок останавливаются на более дорогих вариантах, имеющих низкую теплопроводность и, поэтому, не нагревающихся при разогреве бани. Подробнее о разных видах дерева можно почитать тут.
Баню изнутри обычно обшивают пропитанной вагонкой, у такого метода есть несколько плюсов, помимо того, что вагонка состоит из натурального дерева, она отлично сохраняет тепло и долго служит, а так же красиво выглядит.
Настоящая баня должна быть из сруба. И никакой отделки. Все должно быть натурально. Все остальное - просто капризы и излишества. Баня - это не дворец.