Сколько налогов платит работодатель за работника?
«У нас в среднем работодатели уплачивают налогов за работника свыше 40% от его оклада. В некоторых случаях больше, если мы говорим о том, что на страховке от несчастных случаев может быть больше. Кто-то 43% платит, кто-то меньше. Эта цифра будет размазана, потому что идут разные профессии и разные ставки. У кого-то нормированный график, у кого-то ненормированный. Это все тоже суммируется», — сказала Зулия Лоикова.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатель обязан удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты своих сотрудников в размере 13% от заработной платы.
- Единый социальный налог (ЕСН). Работодатель должен уплачивать ЕСН в размере 15,8% от заработной платы своих сотрудников.
- Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (ОСНС). Работодатель обязан оплачивать страховку от несчастных случаев на производстве в размере 0,2% от заработной платы своих сотрудников.
- Взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР). Работодатель должен уплачивать взносы в ПФР в размере 22% от заработной платы своих сотрудников.
- Взносы в Фонд социального страхования РФ (ФСС). Работодатель должен уплачивать взносы в ФСС в размере 2,9% от заработной платы своих сотрудников.
Если понимать вопрос буквально, то работодатель является агентом (т. е. платит за сотрудника один налог - НДФЛ (в просторечии подоходный налог). Ставка его 13% от суммы начисленной заработной платы. Если сотрудник еще и участник организации и организация выплачивает дивиденды, то с них так же платится налог 13%.
Остальные отчисления, которые имеют базой зарплат,у уплачивает работодатель за свой счет.
К ним относятся отчисления в:
Пенсионный фонд 22%
Фонд социального страхования (ФСС) — 5.1%
Фонд обязательного медицинского страхования — 2.9%
В некоторых отраслях применяются повышенные тарифы, а в некоторых - пониженные.
Кром того, есть территории с пониженными тарифами (ТОРы)
Еще есть отчисление на страхование от несчастных случаев в размере от 0.2 до 8.5% в зависимости от класса профессионального риска.
Пенсионный фонд 22%
Фонд социального страхования (ФСС) — 5.1%
Фонд обязательного медицинского страхования — 2.9%
Если нужно простой ответ, то ответ 4 налога.
1) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
2) Взносы в пенсионный фонд (ПФР)
3) Взносы в фонд социального страхования (ФСС)
4) Взносы в фонд обязательно медицинского страхования (ФОМС)
Их размер определяется налоговым кодексом и прочими государственными нормативными актами.
Дадим сначала определение налога и взноса.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.
Как видим, налог - обязательный платеж для обеспечения деятельности государства, а взнос обеспечивает деятельность физических лиц.
Всего налог составляет 13% от суммы зарплаты, установленной труд.договором.
Взносы меняются от суммы начисленной зарплаты.
🔻 в случае, если величина дохода плательщика не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 32 448 руб.;
в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб. - в фиксированном размере 32 448 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х32 448 руб.
Таковы были размеры взносов за 2020 год.
- 22% от зарплаты — взносы на ОПС;
- 5,1% — на ОМС;
- 2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
- от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.
Организации и индивидуальные предприниматели платят не только налог на прибыль, но также обязательные взносы и налоги за каждого наемного сотрудника.
Налоговые платежи
Учредитель компании одновременно является налоговым агентом для своих сотрудников. Поэтому первая его обязанность — уплата НДФЛ.
Процент налога на доход физического лица:
- 13 % для наемных сотрудников-резидентов РФ;
- 30 % для трудоустроенных граждан-нерезидентов страны.
Сотрудник получает заработную плату за вычетом НДФЛ. Это можно отнести к затратам самого сотрудника. Работодатель несет расходы только на выплату комиссии банку за перевод НДФЛ.
Обязательные взносы
Работодатель обязан перечислять в специальные фонды обязательные страховые взносы за каждого сотрудника. В совокупности эта сумма равна 30,2 %. Средства уплачиваются из фонды оплаты труда. Среди основных взносов:
- пенсионное страхование — 22 %;
- соцстрахование на временную нетрудоспособность или уход за ребенком — 2,9 %;
- медицинское страхование (необязательно) — 5,1 %;
- травматизм — 0, 2-8,5 %.
Размеры прописаны в гл. 34 НК РФ. Процент зависит от различных условий:
- категория работника;
- вид деятельности;
- предельная величина базы для уплаты взносов.
Большая часть взносов перечисляется в Федеральную налоговую службу, взносы на травматизм перечисляются в Фонд социального страхования.
Если у вас появятся вопросы, задавайте их в нашей колонке! Мы постараемся ответить вам максимально подробно и понятно!