Ваш вопрос звучал так:
Квартира куплена в 2012 г в долях с дочерью 6/4. Она умерла и в 2017 долю делят пополам с мужем. В 2018 его долю выкупаю. Хочу продать. Какой налог?
В этой ситуации налог вам платить не надо.
Право собственности на квартиру (или долю в ней) возникает в момент приобретения любой доли. Тот факт, что впоследствии размер вашей доли увеличился никакого значения не имеет. Считается, что всей долей уже в увеличенном размере вы владеете с момента приобретения первой части квартиры, то есть с 2012 года.
Доход от продажи недвижимости или долей в ней, которая находилась в собственности продавца 5 лет и больше (в отдельных случаях 3 года и больше) налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Ваша доля находилась у вас в собственности с 2012 по 2020 год (то есть 8 лет). Поэтому вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Для расчета налога необходима следующая информация:
1 . Кадастровая стоимость продаваемой квартиры.
- Цена продажи квартиры
З. Как была получена квартира: приватизация, дарение, наследство, покупка.
Количество собственников и размеры долей (которые будут указаны в договоре продажи)
Если квартира первоначально покупалась - какая сумма была указана в договоре купли-продажи
б. Будет ли покупка новой квартиры (в год продажи).
Стоимость покупаемой квартиры и размеры долей.
Единственное жильё?
Чтобы узнать налог с продажи квартиры, необходимо доход умножить на размер НДФЛ, то есть на 13%. Доходом является либо та сумма, которая указана в договоре, либо 70% от кадастровой стоимости квартиры. Налог будет рассчитан от той величины, которая окажется большей из этих двух вариантов.
Уменьшить доход можно следующим способом на выбор:
- на стоимость покупки продаваемой недвижимости, подтверждаемую документами;
- на налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
Если вы продали и купили жилье по одной цене, то платить налог не придется, но подать декларацию в налоговую о доходе все равно нужно обязательно.
Владение недвижимостью в течение 5-летнего срока избавляет от налога при продаже жилья полностью.
Не платить налог начиная с 3-летнего срока можно в следующих случаях:
- Квартира досталась в дар.
- Квартира перешла по наследству.
- Вы стали собственником в результате приватизации.
- Недвижимость получена по договору ренты.
- Это ваше единственное жилье.
Прежде всего нужно определить сумму дохода, которую облагают налогом. Затем рассчитать налог. Доход от продажи квартиры рассчитывают по особым правилам.
Как посчитать доход
Вашим доходом от продажи считают только одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену по договору купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Исходя из этой, то есть наибольшей суммы, и будет рассчитан налог.
Как уменьшить доход при расчете налога
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости - 1 млн. руб.;
- или на расходы по покупке проданной квартиры, которые подтверждены документально.
В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
Продажная цена квартиры (не менее 70% от кадастра) - 1 000 000 руб. (или расходы на покупку) = Доход, облагаемый налогом
С него нужно заплатить налог - 13%. Если облагаемого дохода нет, то налог платить не надо. Но декларацию по нему вы обязаны сдать в любом случае.
Как отчитаться перед инспекцией и заплатить налог
Вы обязаны до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Подробно о том, как составить и сдать налоговикам декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) смотрите по ссылке. Заплатить налог по декларации нужно до 15 июля этого же года.
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 224), доход от реализации квартиры облагается НДФЛ в размере 13% (для резидентов РФ) и 30% (для нерезидентов РФ).
Под налогооблагаемым доходом подразумевается разница между продажной стоимостью квартиры и суммой, уплаченной ранее при ее покупке.
От уплаты налога в соответствие с законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ освобождаются доходы от продажи объекта недвижимости с минимальным сроком владения 3 года, в том числе:
- от реализации квартиры, полученной по наследству или по договору дарения от близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
- полученной в результате приватизации;
- полученной плательщиком ренты согласно договору пожизненного содержания с иждивением.
Этот перечень с 2020 года в соответствие с законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ дополнился случаем, когда квартира у налогоплательщика является единственным жильем.
Важно! Новая льгота также действует и в том случае, когда гражданин в течение 90 дней до момента реализации прежней (единственной) квартиры приобрел еще одну (вторую).
В других случаях, а именно: когда продавец жилой недвижимости имеет в собственности несколько таких объектов, доход от продажи не будет облагаться НДФЛ при пятилетнем сроке владения реализуемым жильем.
Подпишитесь на наш канал в Яндекс.Мессенджере, выкладываем там актуальную информацию по налогам, новым законам и статьи по финансовой грамотности.
На текущий год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты налога с продажи квартиры разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат.
Существует два официальных периода обладания собственностью, после истечению которых можно продавать квартиру без уплаты НДФЛ. Период обладания – 5 лет, стандартный. Период обладания – 3 года, льготный.
Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания. В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ. В остальных случаях – 5 лет.
Например:
Елена в июне 2018г купила квартиру за 2000 000р, хочу продать в июле 2021г за 3150 000р. Буду ли возвращать подоходный налог с продажи? Проживаю в Ханты-Мансийском автономном округе, минимальмальный период обладания — 3года. В апреле 2021г купила квартиру в другом городе для переезда за 4880.000р.
Налог 13% будет с дохода, а доход 1.150.000. Тут подробно расписали как рассчитать и платить налог с продажи недвижимости.
Будут вопросы пишите.
Если вы резидент Российской Федерации, то 13%, если нет, то 30%.
Если вы владеете недвижимостью более 5 лет, то налог не платится.
Внимательно изучите данный вопрос.
Здравствуйте.
Тут, конечно, следовало бы уточнить, через какой промежуток времени после покупки совершается продажа.
Продавая квартиру, собственник обязан заплатить налог в том случае, если время владения имуществом составляет менее пяти лет.
Как гласит Налоговый кодекс Российской Федерации, на выплату НДФЛ размер которого составляет 13% влияет срок владения недвижимостью.
Если гражданин желает реализовать единственную для него недвижимость, либо недвижимость, полученную в дар или по наследству, по договору ренты или через приватизацию, то сделать это, не выплачивая НДФЛ, он может через три года.
Более подробно о данном вопросе можете узнать здесь https://spbhomes.ru/news/2311-250920/.