Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?

При оформлении имущественного вычета государство возвращает до 13% стоимости недвижимости, приобретенного в ипотеку. Денежные средства могут быть переведены одним платежом из налоговой службы или переводятся на вашу карту ежемесячно вместе с зарплатой от работодателя.

Сумма возврата зависит от количества налогов, которые вы заплатили в бюджет в виде НДФЛ, и не может превышать 260 тыс. рублей.

Если ваша зарплата составляет 40 тысяч рублей в месяц, за год вы заплатите 62 тысячи рублей в бюджет в виде налогов. Именно эта сумма станет максимальной суммой возврата из бюджета, если подать заявление в налоговую инспекцию сразу. Для того, чтобы увеличить выплату, вы можете подождать с оформлением заявки на вычет несколько лет (у налогового вычета нет срока давности). Вам оформят вычет налогов за три года до подачи заявления, что позволит получить 186 тыс. рублей.

Государство так же вернет до 13% от суммы, которую вы заплатили банку в качестве процентов. Максимальная сумма вычета составляет 390 тысяч рублей. Эту выплату лучше оформить ближе к концу срока кредита, так как к этому моменту накопится большая сумма платежей по процентам.

Налоговый вычет нельзя получить в нескольких случаях:

если недвижимость куплена за счет работодателя или государства;

квартира приобретена у близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный);

если гражданин не платил НДФЛ.

Материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, потому что он вычитается из стоимости квартиры. Например, вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, часть из которых оплатили с помощью материнского капитала (в 2020 году составляет 466 тысяч рублей). В этом случае сумма налогового вычета составит не 260 тыс. рублей, а только 200 тыс. рублей.

При покупке готового жилья право на получение вычета возникает у покупателя сразу же после того, как он оформит квартиру в собственность (то есть при регистрации прав на недвижимость в ЕГРН). Если же речь идет о приобретении жилья в строящемся доме, то подать заявление на возмещение можно только после сдачи квартиры в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

Получить имущественный вычет можно как до окончания календарного года (через работодателя), в котором возникло право на налоговый вычет, так и в последующих налоговых периодах (в налоговом органе, либо через работодателя).

Есть ли ограничения по количеству имущественных вычетов?

Налоговый вычет на покупку квартиры можно получить за каждую приобретенный объект недвижимости только один раз. Но в любом случае за год нельзя вернуть больше 260 тысяч рублей.

У имущественного вычета нет срока действия. То есть гражданин вправе подать на вычет в любой момент, даже по прошествии значительного времени после покупки квартиры.