Какой налоговый режим и в каких случаях вы рекомендуете своим клиентам, которые начинают вести бизнес?

Для определения используемого налогового режима нужно определиться с организационно-правовой формой и произвести приблизительный подсчет налоговой нагрузки. В большинстве случаев режим можно изменить во время работы, но определиться необходимо до подачи заявления в налоговый орган, иначе по умолчанию будет выбрана общая система налогообложения (ОСНО).

Ведение налогового учета на ОСНО трудоемкий и сложный процесс, а налоговая нагрузка высокая, но данный режим единственный вариант для крупных компаний с высокими доходами и большим штатом сотрудников.

Малый и средний бизнес может выбрать из нескольких специальных режимов:

-     Упрощенная система налогообложения (УСН). Данный режим самый распространенный, налог платиться либо с дохода, либо с разницы между доходами и расходами. Для данного режима имеются ограничения по численности работников – до 130 человек, а годовой доход – до 200 миллионов рублей.

-    Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Это экспериментальный режим, применяющийся организациями и ИП Москвы, Московской области, Республики Татарстан и Калужской области. Режим характеризуется минимальной отчетностью и отсутствием обязанности самостоятельного расчета налога. Для данного режима имеются ограничения по численности работников – до 5 человек, а годовой доход – до 60 миллионов рублей.

-    Патентная система налогообложения (ПСН). Данным режимом могут воспользоваться только ИП и только на определенные виды деятельности указанные в ст. 346.43. НК РФ. Имеются ограничения по численности работников – до 15 человек, а годовой доход – до 60 миллионов рублей.

-   Система налогообложения для сельхозпроизводителей (ЕСХН). Данный режим подойдет только тем, кто самостоятельно производит сельскохозяйственную продукцию или оказывает услуги таким производителям. Режим подразумевает определенные налоговые послабления, если доля дохода от сельскохозяйственной деятельности в общем доходе не менее 70%.

-    Налог на профессиональный доход (НПД). Данный режим применяется для самозанятых граждан и ИП, которые ведут свою деятельность без привлечения работников, а годовой доход не должен превышать 2,4 миллионов рублей.

Для того, чтобы определиться с подходящим режимом налогообложения, необходимо установить вид деятельности, организационно-правовую форму, численность персонала и предполагаемый доход. Если, определив данные параметры у Вас останется выбор между несколькими налоговыми режимами, то необходимо произвести подсчет налоговой нагрузки, используя специальный калькулятор, который позволит выбрать наиболее выгодный налоговый режим для Вас и Вашего бизнеса.