Должную осмотрительность следует соблюдать не только юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и самозанятым в ходе ведения предпринимательской деятельности, но и физическим лицам в ходе гражданско-правовых отношений.
Хоть и определение должной осмотрительности не закреплено законодательно, но данное определение часто встречается в судебной практике, в различных письмах и рекомендациях Федеральной налоговой службы и Министерства финансов РФ.
Несоблюдение должной осмотрительности может привести к негативным последствиям:
- Признание сделки недействительной.
- Неисполнение контрактных обязательств в срок.
- Доначисление налогов, а также пеней и штрафов налоговым органом.
- Отказ будущих контрагентов от заключения сделок или контрактов.
- Включение в реестр недобросовестных поставщиков.
- Финансовые потери.
Должная осмотрительность включает в себя полную проверку контрагентов на следующих ресурсах.
- На сайте ФНС:
а) на наличие регистрации в реестре юридических лиц или ИП;
б) проверка юридического адреса на массовость;
в) проверка руководителя на наличие в реестре дисквалифицированных лиц;
г) на участии директора в нескольких юридических лицах.
- На сайте ЕФРСБ (единый федеральный реестр сведений о банкротстве).
- В картотеке арбитражных дел и картотеке районных судов на наличие судебных разбирательств.
- В реестре недобросовестных поставщиков (РНП) на предмет включения контрагента в реестр.
- В банке данных Федеральной службы судебных приставов на наличие ограничений и взысканий.
- Реестры лицензий, если контрагент занимается лицензируемым видом деятельности.
1 эксперт согласен
Прежде чем отвечать этот вопрос нужно сказать, что самозанятые и мелкие предприниматели - это разные юридические структуры с возможно разными применяемыми налоговыми режимами.
Если самозанятые платят налог со своего оборота... Читать далее
1 эксперт согласен
Осмотрительность нужна всем . Ищите в интернете эту фирму кто ИП фирмы а главное учредитель теперь смотреть сколько на них фирм числятся , сколько закрытых и открытых и посколько времени они существовали. И вам интуиция... Читать далее
1 эксперт согласен
Павел, а ну-ка проверьте по своим каналам, стоит ли со мной работать?
ИНН 290301468959