Какие налоги и платежи выплачиваются при создании ИП?

Виды налогов, уплачиваемых ИП, зависят от системы налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСНО). ИП, находящиеся на этом режиме должны уплачивать: НДС (ставка от 0 до 20%), НДФЛ (13%), налог на имущество (ставка от 0,1 до 2,2%), налог на прибыль (20%), НДФЛ (12%).
2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Особенность: реальный доход не учитывается. Доход устанавливается государством. Ставка − от 7 до 15%.
3. Упрощенная система налогообложения (УСН). Ставка налога − 6% при выбранном объекте «Доходы», 15%, если объектом является «Доходы минус расходы», НДФЛ − 13%.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ). Ставка 6%. Объект налогообложения: доходы минус расходы.
5. Патентная система налогообложения (ПСН). ИП оплачивает стоимость патента, которая рассчитывается из предполагаемого дохода для той или иной деятельности, НДФЛ за сотрудников − 13%.

Налоговая нагрузка ИП включает в себя не только налоги, но и обязательные страховые взносы.

Страховые платежи − это отчисления на медицинское и пенсионное страхование («за себя»).

Важно! Страховые взносы за себя должны уплачиваться в фиксированной сумме независимо от выбранной системы налогообложения и от того, ведется или нет предпринимательская деятельность.

Согласно статье 430 НК РФ на 2020 год установлены взносы:

• на медицинское страхование − 8426 руб.;
• на пенсионное страхование − 32448руб. (с дохода, не превышающего 300,0 тыс.руб.) плюс 1%, с суммы доходов, полученных выше 300,0 тыс. руб.

При наличии сотрудников ИП должен производить все виды страховых взносов по установленным ставкам от их заработной платы.