Добрый день!
Управленческий баланс в 1С:Управление Торговлей, предусмотренном для анализа финансового состояния предприятия с контролем баланса активов и пассивов.
Управленческий баланс (УБ) – это по сути информация о состоянии бизнеса, т.е. отчет, объединивший информацию из отчетов ОДДС (отчет о движении денежных средств) и ОПУ (отчет о прибыли и убытках) методом двойной записи.
Двойная запись – это способ отражения хозяйственной операции в дебете одного счета и в кредите другого по одной и той же сумме. Применение двойной записи имеет объективный характер и связано с двойственным отражением хозяйственных операций.
Главной целью отчета Управленческий баланс является повышение эффективности контроля направлений использования денежных средств, управления активами и обязательствами.
Отчет «Управленческий баланс» содержит данные о:
- взаиморасчетах с клиентами и поставщиками;
- финансовом учете товаров;
- остатках наличных и безналичных денежных средств;
- прочие активы и пассивы.
С помощью управленческого баланса собственники бизнеса смогут оперативно получить ответ «Что происходит с вложенными денежными средствами и где они находятся?». Вложенные денежные средства будут отражаться в УБ как «Капитал» в пассиве. Актив будет показывать, какая часть вложений находится в товарах, деньгах, задолженностях поставщиков и т. д. Сегодня более 80% компаний составляют итоговую отчетность в excel. До определенного момента этого достаточно, хотя человеческий фактор присутствует всегда, что увеличивает риск допустить ошибку и предоставить некорректные данные. Гораздо эффективнее решать этот вопрос с помощью специализированного решения – программы для автоматизации управленческого учета.
Для отчета Управленческого Баланса в информационной базе настроено 2 варианта формирования отчета:
- Управленческий баланс по периодам
- Управленческий баланс по организациям
Какие данные будут отображаться в блоках Управленческого баланса:
АКТИВ
В блоке «Денежные средства» отображаются такие данные, как:
- сумма остатков по кассам;
- сумма остатков на расчетных счетах в рублях и валюте;
- сумма расчетов по эквайрингу;
- сумма по векселям и прочие вложения (ликвидные);
- сумма средств у подотчетных лиц;
- сумма по депозитам.
В блоке «Дебиторская задолженность» будут отображаться требования организации к сторонним компаниям:
- по оплате за отгруженные товары;
- за оказанные услуги;
- к поставке товара и оказанию услуг по осуществленным предоплатам и прочим сделкам;
- займы выданные.
В блоке «Товары» будут отображаться данные такие данные как:
- стоимость всех остатков по готовой продукции;
- стоимость всех остатков отгруженных товаров (в том числе и на реализацию);
- стоимость товаров в пути;
- стоимость материально-производственных запасов сырья и материалов.
В «Расходах текущего периода» будут отображаться такие данные, как:
- себестоимость товаров;
- прочие расходы текущего периода;
- прочие расходы будущего периода.
ПАССИВ
В отчете будут отображаться такие данные, как:
- суммы отложенных налоговых обязательств;
- невыплаченные суммы по лизингу;
- по начисленной заработной плате;
- по оплате начисленных налогов;
- нераспределенная прибыль;
- займы собственников.
В блоке «Кредиторская задолженность» будут отображаться такие данные, как:
- прочая кредиторская задолженность со сроком погашения больше одного года;
- по оплате за поставленные товары;
- по оплате за оказанные услуги;
- по отгрузке товара и оказанию услуг, по полученным предоплатам;
- прочие обязательства, срок погашения которых меньше одного года.
В блоке «Прибыли и убытки» будут отображаться такие данные, как:
- Выручка и себестоимость продаж
- Прочие доходы
В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.