- самозанятые не платят взносы в фонды (социального страхования и пенсионный);
- самозанятым не нужна касса и РКО, даже специальный счет в банке не очень нужен - платежи можно принимать наличными или на карту физлица;
- самозанятые платят минимальный налог 4-6% от дохода (если задействовать налоговый вычет, то ставка снижается до 3-4% с дохода), никаких деклараций и сложностей с документами;
- самозанятым не нужно специальное разрешение на некоторые виды работы (например, преподавание);
- встать на учет самозанятым и сняться с учета можно за считанные минуты через приложение "Мой налог".
Самозанятость = налоговый режим (налог на профессиональный доход), а выбрать этот налоговый режим могут и физлица, и ИП.
Самозанятое лицо и самозанятый ИП отличаются от ИП на других налоговых режимах по нескольким пунктам:
1. Не должны платить обязательные страховые взносы.
2. Не сдают отчётность и могут не оформлять никаких документов, кроме чеков в приложении Мой налог.
3. Им не нужна онлайн-касса.
4. Зато они не могут нанимать сотрудников.
5. Недоступны все виды деятельности — нельзя продавать чужие товары или быть посредником, а ещеторговать маркированной или подакцизной продукцией или сдавать нежилую недвижимость.
6. Низкий лимит по годовому доходу - 2,4 млн.₽.
Добрый день.
Для самозанятого предусмотрена упрощенная процедура регистрации, а стоимость госпошлины составляет 100 руб.
Самозанятый уплачивает 6% от суммы дохода при работе с ООО или ИП и 4% от суммы дохода при работе с физлицами.
Самозанятый не вправе привлекать наемный персонал.
В отличие от ИП самозанятый не должен уплачивать фиксированные страховые взносы. Он может это делать добровольно.
Самозанятым можно зарегистрироваться в 4 регионах: Москва и область, Татарстан, Калужская обл.
Самозанятому можно не работать с онлайн ККМ. Сведения о доходах он передает через приложение для смартфона "Мой налог"
Самозанятый не должен сдавать отчетность.
Отличительной особенностью патента для самозанятых от индивидуальных предпринимателей является то, что самозанятые граждане могут приостановить его действие по разным обстоятельствам, подтвержденным документально (например, больничный лист).
Подробнее о самозанятых читайте здесь.
Остались вопросы, можете задать их здесь.
Добрый день.
В 2020 году на большей части территории России начал действовать новый вид налога – НПД или налог на профессиональный доход. Может ли ИП быть самозанятым или требуется полная смена статуса? На этот важный вопрос отвечает Мария Поликарпова, директор ООО «Бухгалтерское бюро Марии Поликарповой».
Если к ИП и налогам ИП уже все привыкли, то с самозанятым и НПД многим пока ещё ничего не понятно. Бывают самозанятые-ИП, а бывают самозанятые-ФЛ.
Итак, сравниваем ИП и самозанятое физлицо.
Можно совместить и сделать ИП-самозанятого
Если ИП переходит на НПД, то ему нужно отказаться от всех остальных налогов. Если ИП был на ЕНВД или Патенте, то нужно подать заявление в налоговую о снятии с ЕНВД или патента. Если у ИП был УСН или ОСНО, то делать ничего не нужно, налоговая сама закроет УСН и ОСНО.
ИП-самозанятый, также, как и ФЛ-самозанятый, освобождается от уплаты страховых взносов. Для освобождения от страховых взносов заявление подавать не нужно, налоговая сама снимет с учёта. При это ИП не теряет право на лечение по ОМС, страховые взносы на ОМС включены в ставку налога по НПД. На добровольной основе ИП-самозанятый может платить взносы в ПФР на свою будущую пенсию. Для этого нужно в приложении «Мой налог» направить заявление, технически это выглядит как нажать кнопку «Добровольное пенсионное страхование».
Итак, плюсы и минусы статуса ИП-самозанятый:
Плюсы:
● можно принимать оплату на РС (актуально для Интернет-эквайринга);
● нет страховых взносов ИП;
● не нужна онлайн-касса;
● нет отчётности.
Минусы:
● при приёме на работу сотрудников, теряешь право на НПД;
● при превышении лимита 2,4 млн руб., теряешь право на НПД.
Самозанятый фрилансер будет иметь конкурентное преимущество перед другими фрилансерами, так как его заказчик сможет официально оплатить за работу со своего расчётного счёта.
Если заказчик оплачивает фрилансеру, не зарегистрированному в качестве самозанятого, то заказчик рискует получить от налоговой доначисления налогов и взносов как с трудового договора, а это около 50% от суммы, оплаченной фрилансеру.
Когда стоит выбрать ИП на НПД?
Когда у вас амбициозные планы, вы понимаете, что в скором будущем сами будете работодателем.
Когда по специфике вашей деятельности вам нужен расчётный счёт, а не карта физлица.
Что будет, если вести деятельность как ФЛ в чёрную?
Теряется часть заказчиков, которые хотят работать правильно и с минимум затрат со своей стороны
В случае, если налоговая вычислит не зарегистрированного фрилансера:
● штраф за незаконное предпринимательство 2000 руб.
● доначисление налогов по общей системе налогообложения (НДС 20% + НДФЛ 13%, если сумма доходов не превышает 2 млн руб. за три подряд идущих месяца, то можно применить вычет по ст. 145 НК РФ)
● уголовная ответственность, если сумма не уплаченных налогов превышает 5 млн руб. (оборот примерно 40 млн)
●уголовная ответственность, если сумма не уплаченных налогов превышает 5 млн руб. (оборот примерно 40 млн)
НПД – хороший налоговый режим для ведения деятельности начинающего предпринимателя или фрилансера в белую.
Еще больше полезных материалов для ИП на канале школы бизнеса "Я - предприниматель" в ЯндексДзен https://zen.yandex.ru/sovcom_pro
ИП могут быть самозанятыми и пользоваться всеми льготами, которые дает этот налоговый режим. Поэтому расскажем про отличия самозанятых от ИП на других система налогообложения.
Итак, самозанятые:
- не сдают отчетность;
- не платят взносы в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования;
- не считают самостоятельно налог к уплате, это делает налоговая и ежемесячно присылает сумму и реквизиты для перечисления;
- не обязаны открывать расчетный счет и ставить онлайн-кассу;
- не могут нанимать сотрудников;
- ограничены в видах деятельности;
- ограничены в доходе, он не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
К тому же самозанятым легко стать ─ нужно только пройти онлайн-регистрацию в сервисе «Мой налог».
Если говорит об отличиях самозанятых ИП от самозанятых граждан, то они такие:
- ИП может открыть расчетный счет и установить терминал эквайринга, чтобы принимать оплату картами.
- У ИП больше шансов снять помещение в аренду, так как многие арендодатели работают только с ИП и организациями.
- ИП могут получить лицензию на свою деятельность, если это нужно по закону.
В статусе ИП проще перейти с самозанятости на другой налоговый режим, например, при расширении бизнеса или достижении максимального дохода.
В статье «Становится ли самозанятым: все плюсы и минусы» вы найдете подробный ответ на свой вопрос.
Добрый день.
Относительно недавно у фрилансеров и других самозанятых граждан, кто оказывает услуги, выполняет работы или производит изделия ручной работы на заказ, сдает в аренду свое жилье, без привлечения наемных работников, появилась возможность работать совершенно легально без регистрации ИП.
Новый налоговый режим— это налог на профессиональный доход (НПД).
Если вы платите этот налог, то ваша ставка:
●4%, если получаете деньги от физлиц;
●6% , если работаете с юрлицами.
Уплата страховых взносов режимом не предусмотрена, потому работа в качестве самозанятого не засчитывается в стаж для исчисления пенсии.
Режим экспериментальный. Сейчас регистрация в качестве плательщика этого налога разрешена в 23 регионах, но планируется, что в этом году уже применение этого режима будет доступно во всей стране.
Встать на учёт и сняться с него очень просто, используя приложение "МОЙ НАЛОГ" или сервис на сайте ФНС - www.nalog.npd.ru. Посещать налоговую не придется.
Индивидуальные предприниматели без работников тоже могут перейти на применение НПД. Для этого в течение месяца после регистрации в приложении "МОЙ НАЛОГ", они должны подать уведомления об отказе от УСН и ЕНВД. Если предприниматель ранее применял патент, он должен прекратить деятельность по патенту перед регистрацией в качестве плательщика НПД.
С момента перехода на НПД, предприниматель освобождается от уплаты обязательных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование. Если взносы за текущий год уже были оплачены в полном размере, а в середине года вы решили перейти на НПД, по окончании года образуется переплата по взносам, которую можно вернуть.
Когда мы понимаем, что применять этот режим могут и физлица, и ИП, у нас возникает вопрос: зачем вообще регистрировать ИП, когда это может быть выгоднее?
Выгодность ИП
Есть несколько ситуаций:
●Для работы необходим расчетный счёт.
Предпринимательские расчетные счета в банках могут открывать только ИП и юридические лица.
●Тем, кто продает свои услуги через интернет, нужны выгодные тарифы на интернет-эквайринг.
Банки не предоставляют услуги интернет-эквайринга физлицам, а у других платежных агрегаторов тарифы для физлиц существенно выше.
●Среди заказчиков в основном юридические лица и им предпочтительно, чтобы у вас был статус ИП, так как наличие статуса НПД необходимо проверять перед каждой оплатой ваших услуг. Ведь если вы по какой-то причине снялись с учёта или были сняты автоматически (так происходит при просрочке уплаты налога), то вы становитесь для них обычным физлицом, с доходов которого нужно удержать НДФЛ и начислить взносы, а потом подать отчёты.
К тому же ставка налога при работе с юрлицами такая же, как при УСН: доходы.
Когда быть самозанятым неудобно:
●Когда поток заказов большой и удобнее автоматизировать продажи.
Самозанятый вручную регистрирует в приложении доходы и формирует чеки на каждую продажу.
Для ИП на других режимах либо формирует чеки автоматически онлайн-касса, либо ИП освобождён от ее применения, а доходы регистрирует в Книге учёта доходов.
Запрет
Когда применять НПД нельзя:
●Когда годовой доход превышает 2.4 млн. рублей;
●При перепродаже товаров;
●При продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке;
●При работе по агентскому договору (договору поручения или комиссии);
●При оказании услуг/выполнении работ по гражданско-правовому договору для юрлица, являвшегося вашим работодателем менее 2 лет назад
Также об этом вы можете прочитать на сайте школы "Я - предприниматель" в статье нашего эксперта Нины Лифановой https://sovcom.pro/art/ip-ili-samozanyatyy-chto-vygodnee
На самом деле сравнивать самозанятого и ИП можно по многим параметрам. Многое зависит от региона РФ, вида деятельности, стабильности дохода и других параметров – для каждого конкретного случая ответ будет свой.
Уплата налога для самозанятых реализована максимально просто. Никаких деклараций сдавать не нужно, начисление налога происходить автоматически в мобильном приложении «Мой налог». Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца, при этом можно уплачивать его прямо с банковской карты, привязанной к приложению.
Что же касается ИП, то тут всё несколько сложнее и нужно разбираться с каждым налоговым спецрежимом отдельно. Если ИП не заявил о переходе на один из спецрежимов (например, на УСН), то по умолчанию применяется общий налоговый режим (ОСНО). Для уплаты налогов предпринимателям необходимо заполнять декларации. Кроме того, ИП должны самостоятельно исчислять и уплачивать за себя обязательные страховые взносы.
Один из минусов самозанятости в отсутствии наёмных работников. В отличие от ИП самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовым договорам и поэтому в своей деятельности может рассчитывать только на себя.
Ещё один минус – ограничение по доходам не более 2,4 млн. рублей в год. Впрочем, большинство самозанятых граждан занимаются деятельностью, которая приносит доход не более 200 000 рублей в месяц, поэтому это ограничение не критично.
Самозанятых вероятнее ждёт минимальная пенсия, т. к. они не обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд. Стоит заметить, что пенсия ИП тоже невелика и её размер обычно меньше, чем у наёмных работников. Дело в том, что работодатель обязан уплачивать страховые взносы в ПФР за наемных сотрудников ежемесячно, поэтому среднегодовой платеж получается за работников выше, чем у ИП.
Самозанятые вряд ли смогут рассчитывать на работу с крупными компаниями, ведь даже в отношении ИП у некоторых крупных организаций есть предубеждения из-за чего они предпочитают иметь дело с ООО.
Несмотря на некоторые минусы, регистрация в качестве самозанятого это хороший вариант для тех, кто хочет выйти «из тени», но боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь кассовый аппарат. Деятельность самозанятых полностью ограждена от этих сложностей бизнеса.