Людмила, добрый день!
Ваше понимание неверно. Вы можете вернуть налог только, начиная с года, в котором были осуществлены расходы (приобретена квартира). Налог за предшествующие годы возврату не подлежит.
Поэтому в 2022 году вы можете вернуть налог, уплаченный в 2021 году. Оставшаяся сумма вычета переносится на последующие годы до полного исчерпания.
Если потребуется помощь с подготовкой декларации, мы будем рады помочь