Сколько налогов платит работодатель за работника?
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатель обязан удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты своих сотрудников в размере 13% от заработной платы.
- Единый социальный налог (ЕСН). Работодатель должен уплачивать ЕСН в размере 15,8% от заработной платы своих сотрудников.
- Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (ОСНС). Работодатель обязан оплачивать страховку от несчастных случаев на производстве в размере 0,2% от заработной платы своих сотрудников.
- Взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР). Работодатель должен уплачивать взносы в ПФР в размере 22% от заработной платы своих сотрудников.
- Взносы в Фонд социального страхования РФ (ФСС). Работодатель должен уплачивать взносы в ФСС в размере 2,9% от заработной платы своих сотрудников.
Если понимать вопрос буквально, то работодатель является агентом (т. е. платит за сотрудника один налог - НДФЛ (в просторечии подоходный налог). Ставка его 13% от суммы начисленной заработной платы. Если сотрудник еще и участник организации и организация выплачивает дивиденды, то с них так же платится налог 13%.
Остальные отчисления, которые имеют базой зарплат,у уплачивает работодатель за свой счет.
К ним относятся отчисления в:
Пенсионный фонд 22%
Фонд социального страхования (ФСС) — 5.1%
Фонд обязательного медицинского страхования — 2.9%
В некоторых отраслях применяются повышенные тарифы, а в некоторых - пониженные.
Кром того, есть территории с пониженными тарифами (ТОРы)
Еще есть отчисление на страхование от несчастных случаев в размере от 0.2 до 8.5% в зависимости от класса профессионального риска.
Пенсионный фонд 22%
Фонд социального страхования (ФСС) — 5.1%
Фонд обязательного медицинского страхования — 2.9%
Если нужно простой ответ, то ответ 4 налога.
1) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
2) Взносы в пенсионный фонд (ПФР)
3) Взносы в фонд социального страхования (ФСС)
4) Взносы в фонд обязательно медицинского страхования (ФОМС)
Их размер определяется налоговым кодексом и прочими государственными нормативными актами.
Дадим сначала определение налога и взноса.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.
Как видим, налог - обязательный платеж для обеспечения деятельности государства, а взнос обеспечивает деятельность физических лиц.
Всего налог составляет 13% от суммы зарплаты, установленной труд.договором.
Взносы меняются от суммы начисленной зарплаты.
🔻 в случае, если величина дохода плательщика не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 32 448 руб.;
в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб. - в фиксированном размере 32 448 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х32 448 руб.
Таковы были размеры взносов за 2020 год.
- 22% от зарплаты — взносы на ОПС;
- 5,1% — на ОМС;
- 2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
- от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.
Работодатель платит за сотрудника следующие выплаты:
· Налог на доходы физических лиц (13% от заработка сотрудника). Обязательный налог на любой официальный заработок;
· Пенсионные отчисления в ПФР (22% от заработка сотрудника). Уходят на формирование будущей пенсии сотрудника;
· Взносы в фонд обязательного медицинского страхования (5.1% от заработка сотрудника). Обеспечивают ему бесплатное медобслуживание по полису ОМС;
· Взносы в Фонд Социального Страхования (2,9% от заработка сотрудника). Идут на выплаты, которые получит сотрудник при несчастном случае.
Налогом же считается только первая выплата, именно она вычитается из зарплаты работника. При этом нужно регулярно проверять, идут ли отчисления в ФНС или нет.