Каков будет налог на квартиру, полученную в дар менее 3 лет назад?

При дарении квартиры от члена семьи или близкого родственника минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет 3 года .

При продаже квартиры ранее минимального срока владения и получения при этом дохода у вас возникает обязанность по уплате 13% НДФЛ.

Вашим доходом будет считаться большая величина:

• либо 0,7 от кадастровой стоимости (2,45 млн.)
• либо цена по договору 3,2 млн.

С доходы вычитаете ту сумму, что больше:

• либо имущественный вычет 1 млн.
• либо подтвержденные расходы дарителя на приобретение 2,7 млн.

Получение вашей мамой вычета с покупки (основного и по процентам по ипотеке) данной квартиры не лишает вас права учесть ее расходы как свои ( подпункт 2 пункта 2 ст.220 Налогового кодекса).

С положительной разницы 13% НДФЛ

3,2-2,7=0,5 млн.

13% НДФЛ 65 тыс.

Законная оптимизация налогов при продаже:

• если вы ранее 2014 года право на получение вычета с покупки основного с 2 млн.(260 тыс.) и с процентов по ипотеке с 3 млн.(390 тыс.) не реализовали и будете покупать встречную жилую недвижимость в 2021 году или у вас есть другая жилая недвижимость, приобретенная с 2014 года (все про налоговые вычеты подробно) , то можете сделать взаимозачет налогов
• взаимозачет: подаете декларацию 3НДФЛ по продаже и одновременно заявление на получение вычета с покупки
• для взаимозачета необязательно иметь официальный доход, с которого вы уплачиваете 13 % НДФЛ в бюджет, потому что при продаже у вас возникает обязанность уплаты 13% НДФЛ 65 тыс.

При продаже с занижением просчитайте все свои риски.

Риски продавца при занижении стоимости в договоре