Людмила, добрый день.
Если у вас минимальный доход, то лучше всего вам стать самозанятым. При условии, что вы находитесь в регионе, где это возможно.
Самозанятый
Может стать физлицо или ИП.
Разрешенные виды деятельности: реализует продукцию собственного производства, оказывает услуги либо работы, в частности:
●сдача жилья в аренду;
●разработка и дизайн сайтов;
●написание и перевод текстов;
●строительство;
●ремонт квартир;
●производство «руками» (тортики на дому, вязание, шитье и т.д.);
С 01.01.20 года добавилось:
●репетиторство;
●уборка и ведение домашнего хозяйства;
●присмотр и уход за детьми, больными и гражданами старше 80 лет.
Применять режим «самозанятости» нельзя:
●при продаже покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
●реализации имущественных прав на недвижимость, кроме сдачи в аренду жилья (нельзя сдавать нежилые помещения и апартаменты);
●добыче и продаже полезных ископаемых;
●посреднических сделках по договорам поручения, комиссии и агентскому договору, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.
Налог на профессиональный доход также не вправе платить арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом с доходов от своей профессиональной деятельности
География: Разрешен в 23 регионах РФ.
Nota bene: согласно разъяснениям Минфина и ФНС, до внесения изменений в закон место ведения деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту его нахождения, либо по месту нахождения его заказчика (письмо ФНС России от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@, письмо Минфина от 03.12.19 03-11-11/93715).
Простыми словами: самозанятый выбирает регион регистрации самостоятельно. Либо по месту жительства, либо по месту нахождения заказчика.
Если ваши заказчики – по всей территории РФ, а вы живете в регионе, где НПД не введен, смело регистрируйтесь в регионе, в котором НПД разрешен.
Поскольку самозанятый, осуществляющий деятельность в нескольких регионах, имеет право выбрать регион для регистрации самостоятельно.
Регистрация: проще простого. Скачиваете приложение «Мой налог» на телефон и проходите регистрацию в нем.
В нем же формируете чеки на доходы и оплачиваете налог.Налог рассчитывается автоматически на основе зарегистрированного вами дохода.
Сняться с учета также легко в том же приложении
Лимит на доход: не более 2,4 млн руб. в год.
Размер налога и отчетность: если клиент — физлицо, налог составляет 4% от суммы зарегистрированного дохода; если клиент —ИП или юр лицо, ставка налога 6 %.Налог рассчитывается автоматически, уведомление приходит в приложении до 12числа следующего месяца, оплатить не позднее 25 числа следующего месяца
Приятный бонус при регистрации - 10 тыс. рублей, из которых рассчитывается налоговый вычет.Если ставка – 6 процентов, вычет составит 2 процента от налоговой базы, а если ставка – 4 процента: 1 процент.
Неприятная новость: помимо этих 10 тысяч, другие налоговые вычеты налог НПД не уменьшают
Отчетность самозанятые не сдают. Но при получении дохода его обязательно занести в приложение и оформить клиенту чек.
Страховые взносы самозанятые также не оплачивают. Если хотите получать пенсию, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно.
Если вы решите открывать ИП, то следует знать следующее:
Также об этом вы можете прочитать на сайте школы "Я - предприниматель"
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Идеальный вариант, если ваш доход свыше 200 000 тысяч рублей в месяц и/или услуги не подпадают под разрешенный для самозанятых перечень.
Регистрация
Для открытия ИП в налоговую подаются 3 документа (копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и заявление о регистрации ИП).
Закрыть ИП нетрудно: требуется заявление и оплата госпошлины, можно сделать через сайт ФНС. Закроют через 5 дней
Ограничения по видам деятельности
ИП нельзя предоставлять банковские и страховые услуги, заниматься туроператорской и ломбардной деятельностью, производить лекарства и т.п.
Ведение бух учета и отчетность
Бухучет ИП не ведут.Отчетность сдается в зависимости от выбранной системы налогообложения раз в квартал либо раз в год.
ИП имеет право нанимать сотрудников. Оформлять необходимо по ТК РФ и платить за них налоги и социальные выплаты.
ИП выплачивает страховые взносы в обязательном порядке за себя и сотрудников, если они имеются.
Еще приятный момент: у ИП существенно меньшие суммы штрафов за налоговые нарушения, по сравнению с ООО.Но ИП несет ответственность по долгам СОБСТВЕННЫМ имуществом.
Также об этом можно прочитать на сайте школы "Я - предприниматель" в материале нашего эксперта Юлии Рагузинай, бухгалтера с 20-летним опытом работы в статье "Как начать бизнес правильно" https://sovcom.pro/art/kak-nachat-biznes-pravilno
О том, как открыть ИП вы можете прочитать здесь https://sovcom.pro/art/kak-otkryt-ip-v-moskve
Еще больше полезных материалов на сайте школы "Я - предприниматель" https://sovcom.pro/