Налоговые аспекты инвестирования: как избежать излишних расходов?
Первое, что необходимо сказать, что по вопросам налогообложения могут консультировать только налоговые консультанты.
Финансовый консультант знает общие моменты, но предоставлять индивидуальную консультацию по налогообложению не может.
В данном посте расскажу основные моменты по налогообложению инвестиций в Республике Беларусь, так как часто задают данный вопрос.
- Если инвестирование происходит на белорусском рынке или через белорусские банки, то физическому лицу не нужно самому заниматься данным вопросом. Банк является налоговым агентом и сам удержит необходимую сумму налога при получении дохода от инвестиций.
- Если инвестирование происходит на зарубежном фондовом рынке и через зарубежные финансовые институты, то физическое лицо само несет ответственность за своевременную и в полном объеме уплату налогов.
По настоящему налоговому законодательству, налогообложению подлежит сумма, фактически поступившая на банковский счет.
Пока денежные средства работают в инвестициях, налог не удерживается и не нужно ежегодно предоставлять в налоговые органы декларацию по своему инвестиционному счету.
Но если в юридическом праве работает презумпция невиновности, то есть человек не может считаться виновным пока его вина не доказана, то в налогообложении это работает наоборот.
То есть сначала выставляется сумма, подлежащая к уплате, а человек, если с ней не согласен, должен доказать, что налогообложении подлежит другая сумма.
Например, вы инвестировали через зарубежного брокера 1000$. Через несколько лет сумма на вашем счета стала 1500$ и вы решили вывести все деньги на свой банковский счет.
Вам будет выставлено требование уплатить налог 13% с суммы 1500$ по курсу НБ РБ на дату поступления денежных средств на счет.
Но 1000$ вы внесли своими накоплениями, с которых уже заплатили налог, а реальный доход составляет 500$, с которых нужно заплатить налог 13%.
В данной ситуации в налоговые органы необходимо предоставить подтверждающие документы, что 1000$ не является доходом и является пополнением инвестиционного счета собственными средствами, с которых были уплачены налоги.
Подтверждением может быть квитанция о переводе Swift и выписка с инвестиционного счета, налоговые органы могут запросить другие подтверждающие документы.
Поэтому сохраняйте скрины и квитанции всех перечислений за рубеж, чтобы потом не пришлось повторно уплачивать налог.
Если вы просите пополнить свой инвестиционный счет другого человека по каким-то причинам, а потом или перед этим ему отдаете деньги, то в данном случае предыдущий вариант не будет работать, нужно будет заплатить налог на всю поступившую сумму. В данном случае отдавайте себе отчет в этом.
Если перечисление денежных средств происходило из одной страны, а возврат в другую страну, то в данном случае необходимо будет уплатить налог на доходы по законодательству той страны, налоговым резидентом которой является физическое лицо.
При инвестировании через американскую биржу можно заполнить форму W8 Ben во избежание налога 30% на дивиденды.
С РБ нет данного соглашения, поэтому резиденту РБ заполнение данной формы ничего не даст, но заполнить данную форму лишним не будет, так как мы не знаем, как может измениться ситуация в будущем.
Вопросы налогообложения узкие, поэтому для их решения нужно обращаться к узким специалистам – налоговым консультантам.
В РБ есть Единый реестр налоговых консультантов, с которым можно ознакомиться на сайте МНС. Поэтому, прежде чем обратиться за консультацией, проверьте наличие данного консультанта в реестре.
Если возникают вопросы налогообложения в других странах, то правильно будет обращаться к налоговому консультанту той страны, налоговое законодательство которой вас интересует.
И помните, что налоговое законодательство имеет свойство меняться. Данная информация актуальна на сегодняшний день, но не факт, что будет актуальна завтра.
Финансы+4
Презумпция невиновности не может работать при отсутствии актуализированной информации.
Налоговые консультанты и... Читать дальше