Если человек в течение трех лет получал доход в размере 600 000 рублей в месяц и не объявлял их и не платил НДФЛ, то в случае обнаружения такой ситуации налоговые органы потребуют уплатить налог, пени и штрафы. За три года неуплаченный НДФЛ составит 2 808 000 рублей. В случае привлечения к уголовной ответственности штраф может составить до восьми лет заключения и 23 миллионов евро. Например, испанская прокуратура считает, что у певицы Шакиры недоплачено в бюджет королевства 14,5 миллионов евро.
⠀
После выполнения некоторых действий налоговая служба может инициировать налоговую проверку. Это может включать:
⠀
- переводы (свои и родственников) на зарубежный банковский счет
- поступления валюты и переводы из зарубежных финансовых институтов (банк, страховая компания, брокер) на счет в РФ
- получение жалобы на налогоплательщика от работодателя, конкурентов по бизнесу, недовольного клиента
- получение сведений по автоматическому обмену о совершении многократных операций по счету в течение года и частые командировки за границу.
- кроме того, в рамках межведомственного взаимодействия ИФНС может запросить сведения у УФСБ, МВД и таможенных органов дружественных государств (например, Беларусь и Казахстан).