При покупке квартиры вы можете вернуть некоторую сумму от государства, которая восполнит часть потраченных денег из семейного бюджета. О том, кто и как может получить налоговый вычет – расскажем в нашей статье.
Право на имущественный вычет есть у каждого человека, кто платит НДФЛ, и чья ситуация с недвижимостью подпадает под условия, установленные законом.
Условия для получения налогового вычета:
- Вы являетесь налоговым резидентом России. То есть проживаете на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд;
- приобрели недвижимость на собственные или заемные средства. Являетесь ее собственником, что подтверждено документально;
- платите налог на доход физических лиц. Обычно – это зарплата при официальном оформлении. А также НДФЛ с иных доходов, указанных в гл.23 НК РФ;
- купили квартиру после 2014 года и не обращались за возвратом налогового вычета, или не забрали вычет полностью;
- купили квартиру не у близких родственников и других взаимозависимых лиц, кто может повлиять на стоимость недвижимости.
Для получения налогового вычета при покупке недвижимости необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства или онлайн – через личный кабинет налогоплательщика.
Расчет и срок получения налогового вычета
Вы имеете право вернуть налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более – 2 млн.) и 13% от уплаченных процентов по ипотеке (но не более – 3 млн.), если недвижимость приобретена в кредит. Если квартира приобретена в браке, право на вычет имеют оба супруга в равной мере. Давайте посмотрим на примеры.
Пример 1: Александр купил квартиру в ипотеку за 9 млн. По закону вернуть деньги можно только с 2 млн., к вычету за покупку будет – 260 тыс.; за уплаченные проценты – 390 тыс. Итого: 650 тыс.
Пример 2: Ольга приобрела квартиру за 1,4 млн. за наличные средства. Вычет составит 182 тыс. При этом у Ольги сохраняется право на вычет с оставшихся 600 тыс. при покупке другой квартиры (2 млн. - 1,4 млн = 600 тыс.) В будущем она сможет забрать еще 78 тыс. – 13% от оставшихся по закону 600 тыс.
Пример 3: Андрей с женой купили квартиру в ипотеку за 4 млн. Вернуть вычет могут оба супруга, если работают официально. Каждый может получить по 260 тыс. за покупку и 390 тыс. за уплаченные проценты. Другими словами, эта семейная пара может вернуть до 1,3 млн. вычета, если заплатит такой подоходный налог.
За каждый год можно получить не больше, чем выплатили НДФЛ. Например, при официальной зарплате в 50 тыс., НДФЛ за год составит – 78 тыс. Эта та сумма, которую можно получить в качестве вычета. Если уплаченного налога не хватит в текущем году, то возврат продолжится и в последующие годы. Для этого необходимо ежегодно подавать заявление в ФНС, пока вся положенная сумма не будет получена.
Срок получения вычета
С момента подачи заявления до получения денег обычно проходит около 4 месяцев.
3 месяца – камеральная проверка всех документов в ФНС, и месяц дает закон для перечисления денег на расчетный счет. Если вы не решите получить налоговый вычет через работодателя. Об этом ниже.
Способы получения вычета
Налоговый вычет можно получить от ФНС или через работодателя.
Для получения вычета через работодателя необходимо взять в налоговой уведомление о праве на вычет и предоставить его в бухгалтерию по месту работы. В таком случае с вас не будут ежемесячно удерживать НДФЛ до погашения полной суммы вычета. Этот способ позволяет не ждать время с момента покупки квартиры, а получить компенсацию после регистрации права собственности.
Список документов для налогового вычета
- паспорт собственника;
- заявление;
- 3-НДФЛ (заполняется в налоговой или личном кабинете налогоплательщика);
- справка, подтверждающая доходы;
- копия договора КП или долевого участия;
- выписка из ЕГРН, свидетельство или акт-приема передачи (для новостройки);
- документы о расходах: квитанции, банковские выписки о перечислении д/с на счет продавца и пр.;
- справка из банка об уплаченных процентах – при оформлении вычета за проценты;
- реквизиты счета для перечисления денег;
- св-во о браке, если квартира приобреталась супругами;
- для возврата вычета с процентов: кредитный договор, график погашения задолженности и справка о сумме уплаченных процентов.
С 21 мая 2021 года действует упрощенный порядок получения налогового вычета, при котором не требуется заполнение 3-НДФЛ и предоставление пакета документов. Налогоплательщик должен просто оформить заявление в личном кабинете на сайте ФНС и ждать решения. О возможности получения вычета в упрощенном порядке можно узнать в банке, в котором оформлен договор на приобретение имущества.