Что выбрать, ИП или ООО?

Открывая свой бизнес, многие не знают, на чем остановить свой выбор, на ИП или ООО. Давайте разбираться.

ИП и ООО — это формы регистрации бизнеса, которые позволяют вести предпринимательскую деятельность. Эти формы принципиально разные, поэтому перед тем как сделать выбор, внимательно изучите вопрос. Что включает в себя статус ИП? Чем ИП отличается от ООО?

Индивидуальному предпринимателю гораздо легче распоряжаться своей прибылью. Существенное отличие ИП от ООО заключается в том, что, уплатив положенные налоги и страховые взносы, ИП имеет полное право переводить деньги на свой счет или тратить оставшиеся деньги с корпоративной карты. Но, тем не менее, и в этом случае не стоит забывать про 115-ФЗ.

Что касается ООО, то здесь учредители выплачивают себе дивиденды, таким образом, налог с прибыли оплачивая дважды. Обратите внимание, дивиденды невозможно перевести тогда, когда захочется. И, кроме того, по сумме тоже есть нюансы, она не может быть любой.

Еще один важный момент в сравнении ИП и ООО, деятельность первого не привязана к месту регистрации. В случае с ООО такого быть не может. Предоставляя рабочие места в другом городе, ООО должен зарегистрировать обособленное подразделение, филиал или представительство.

Важно знать, что при открытии филиала, ООО больше не вправе применять УСН. Тем самым увеличивается налоговая нагрузка.

Предположим, что и ООО, и ИП находятся на ОСНО и выплачивают все положенные налоги. И даже в этом случае, налоги будут разные. В отношении НДС разницы не будет, а вот ООО, в отличии от ИП будет платить налог на прибыль. Кроме того, ООО будет платить налог на дивиденды. В случае с ИП этот налог называется НДФЛ. Из примера видно, что выплат у ООО больше.

Безусловно существуют и льготные системы налогообложения, где нагрузка по налогам меньше. Если УСН применяет ООО и ИП, то ставка по налогам у них будет одинаковая. Но у ИП после выплаты всех налогов, есть полное право распоряжаться своей прибылью по своему усмотрению. А вот у ООО все сложнее, там учредитель может лишь начислить себе дивиденды, с которых будет удержан НДФЛ.

Кроме того, только для ИП доступна такая система налогообложения, как налог на профессиональный доход и патент.

Делаем вывод, что у ИП количество налогов меньше, как минимум, на 13%.

Конечно, открывая бизнес, никто не хочет думать о возможных неудачах. Но, к сожалению, об этом тоже нужно помнить и знать о возможных рисках, которые есть, как и у ИП, так и у ООО.

Согласно букве закона, индивидуальный предприниматель – это физическое лицо с особым статусом, которое отвечает за свои обязательства всем своим имуществом. И даже когда бизнес перестает работать, все долги придется платить. И это нужно будет делать уже из своих личных сбережений.

Со стороны кажется, что собственник ООО не рискует личным имуществом, а рискует только имуществом организации и уставным капиталом. Это в теории, а на практике собственник может быть привлечен к субсидиарной ответственности. И в этом случае, по долгам все равно придется расплачиваться, как личными накоплениями, так и своим имуществом.

Имейте ввиду, что при наличии долгов, форма регистрации бизнеса не имеет существенного значения.

ИП, в отличии от ООО имеет право не вести бухгалтерский учет.

Безусловно, отсутствие бухгалтерской отчетности существенно облегчает жизнь. Но, как правило, собственник берет бухгалтера в штат или прибегает к услугам на аутсорсе.

Таким образом, помимо того, что возникает статья расходов на бухгалтера, появляется необходимость сдавать большую отчетность, даже в том случае, если вы не вели деятельность.

Декларация является обязательным отчетом для каждого ИП, а если нет сотрудников, то и единственным.

В случае с ООО, такого быть не может, потому что здесь сотрудники есть всегда. Даже если сотрудник только один, то сдавать нужно всю кадровую отчетность, которая далеко не маленькая. И никто не отменит сдачу пустой кадровой отчетности в том случае, если деятельности не было и зарплата не выплачивалась.

То есть, когда вы планируете лично заниматься бизнесом и не хотите брать людей в штат, - это может повлиять на принятие решения о выборе формы регистрации бизнеса.

В сегодняшних реалиях практически каждый бизнес может быть заинтересован в получении кредитов на разные цели. И имейте ввиду, что получить деньги ИП гораздо сложнее ООО.

Часто банки могут отказывать ИП в предоставлении кредита как раз из-за отсутствия бухгалтерской отчетности. Так как благодаря ей банк может оценить вас.

У ИП может быть только один собственник бизнеса, что исключает недопонимания с партнерами.

У ООО собственников может быть несколько, поэтому все взаимоотношения регламентируются уставом и корпоративным договором, но закреплять эти взаимоотношения надо очень внимательно.

Важно понимать, что ИП — это физическое лицо с особым статусом. Таким образом продать или завещать его невозможно. Вы имеете право только распродать имущество и закрыть его.

А вот с ООО можно делать все, что угодно: продать, как всё, так и долю, а можно завещать.

Как правило за одно и тоже нарушение ИП и ООО штрафуют по-разному. Конечно существуют нарушения, где штрафы одинаковые, но это, скорее, исключение из правил.

И обязательно учтите этот нюанс при выборе формы бизнеса, так как штрафы бывают очень крупные.

ИП закрыть просто. Необходимо написать заявление и передать его в налоговую. Как правило за 5 рабочих дней ИП закрывают.

Помните, что закрыть ИП можно даже при наличии долгов, но возвращать их все равно придется.

Ликвидировать ООО намного труднее. Необходимо проинформировать налоговую и кредиторов, подвести промежуточный и ликвидационный баланс, вероятнее всего, пережить выездную проверку и процедуру банкротства. Все это может тянуться 6 месяцев.

Ограничения могут стать существенным доводом при принятии решений. По закону ИП имеет право заниматься не каждым видом деятельности. Есть сферы деятельности, где могут работать только юридические лица.

Таким образом, если вы заинтересованы в одной из этих сфер, то и выбирать вам не нужно. Законодательство сделало выбор за вас.